Žádost o roční zúčtování záloh a daňového zvýhodnění za zdaňovací období vz. 4

K čemu slouží formulář Žádost o roční zúčtování záloh a daňového zvýhodnění

Formulář Žádost o roční zúčtování záloh a daňového zvýhodnění za zdaňovací období vz. 4 slouží k žádosti o provedení ročního zúčtování záloh na daň a daňového zvýhodnění podle § 38ch a § 35d zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Žádost mohou podat zaměstnanci, kteří mají příjmy pouze ze závislé činnosti a nejsou povinni podávat daňové přiznání. Formulář je určen pro zaměstnavatele jako plátce daně, který provede vyúčtování daně za zdaňovací období.

Formulář je určen pro zaměstnance, kteří mají příjmy pouze ze zaměstnání a u svého zaměstnavatele podepsali prohlášení k dani. Jedná se o osoby, které nemají povinnost podávat daňové přiznání samostatně a splňují podmínky pro uplatnění daňového zvýhodnění nebo slev na dani. Prostřednictvím tohoto formuláře může zaměstnanec požádat zaměstnavatele o provedení ročního zúčtování, které zjistí, zda mu náleží přeplatek na dani (vrácení peněz) nebo zda musí doplatit nedoplatek. Text je užitečný pro všechny zaměstnance, kteří chtějí využít možnosti ročního zúčtování u zaměstnavatele místo podávání daňového přiznání.

Pochopení tohoto formuláře je důležité, protože žádost je nutné podat nejpozději do 15. února následujícího roku po zdaňovacím období. Podává se zaměstnavateli, který provádí zúčtování daně. V žádosti lze uplatnit nezdanitelné části základu daně (úroky z hypotéky, dary, penzijní připojištění, životní pojištění), slevy na dani (sleva na poplatníka, na manžela/manželku) a daňové zvýhodnění na děti. Pokud jste měli více zaměstnavatelů v roce nebo nesprávně vyplníte formulář, můžete být povinni doplatit rozdíl na dani.

Nejdůležitější informace týkající se formuláře Žádost o roční zúčtování záloh a daňového zvýhodnění

• Účel formuláře – žádost o provedení ročního zúčtování záloh na daň a daňového zvýhodnění zaměstnavatelem
• Právní základ – § 38ch a § 35d zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů
• Kdo podává – zaměstnanci s příjmy pouze ze zaměstnání, kteří podepsali prohlášení k dani a nejsou povinni podávat daňové přiznání
• Komu se podává – zaměstnavateli jako plátci daně
• Termín podání – nejpozději do 15. února následujícího roku po zdaňovacím období
• Co lze uplatnit – nezdanitelné části základu daně (§ 15); slevy na dani; daňové zvýhodnění na děti
• Výsledek – přeplatek (vrácení peněz) nebo nedoplatek (doplatek) na dani; případný daňový bonus
• Důležité – pokud měli více zaměstnavatelů nebo nesprávně vyplní formulář, mohou být povinni doplatit rozdíl

Na co si dát pozor při vyplňování formuláře Žádost o roční zúčtování záloh a daňového zvýhodnění

Vyplnění identifikačních údajů zaměstnance

• Jméno a příjmení – celé jméno zaměstnance
• Rodné číslo – rodné číslo zaměstnance
• Adresa trvalého bydliště – úplná adresa včetně PSČ
• Kontaktní údaje – telefon a e-mail pro případnou komunikaci

Zdaňovací období

• Kalendářní rok – uveďte rok, za který žádáte o roční zúčtování
• Jeden rok zpětně – žádost se podává za předchozí kalendářní rok

Zaměstnavatelé v průběhu roku

• Více zaměstnavatelů – pokud jste měli v roce více zaměstnavatelů, uveďte všechny plátce daně, u kterých jste podepsali prohlášení k dani
• Potvrzení o příjmech – připojte potvrzení o zdanitelných příjmech od všech zaměstnavatelů
• Přerušení pracovního poměru – pokud jste v průběhu roku změnili zaměstnavatele, uveďte všechny příjmy za zdaňovací období

Nezdanitelné části základu daně (§ 15)

• Úroky z hypotečního úvěru – úroky zaplacené z úvěru na bytové potřeby
• Úroky z úvěru ze stavebního spoření – úroky z úvěru na bytové potřeby
• Dary na veřejně prospěšné účely – dary charitativním organizacím, církvím apod.
• Příspěvky na penzijní připojištění – příspěvky na penzijní připojištění se státním příspěvkem nebo doplňkové penzijní spoření
• Příspěvky na životní pojištění – příspěvky na soukromé životní pojištění
• Doklady povinné – k žádosti přiložte potvrzení o zaplacení těchto částek

Slevy na dani

• Základní sleva na poplatníka – automaticky uplatňovaná sleva pro každého zaměstnance
• Sleva na manžela/manželku – pokud manžel/manželka má příjem do 68 000 Kč ročně (limit se může měnit)
• Sleva pro osoby se zdravotním postižením – pro invaliditu prvního nebo druhého stupně
• Sleva pro osoby s těžším zdravotním postižením – pro invaliditu třetího stupně nebo držitele průkazu ZTP/P
• Doklady – přiložte doklady prokazující nárok na slevy (např. rozhodnutí o invaliditě, průkaz ZTP/P)

Daňové zvýhodnění na děti

• Vyživované děti – uplatnění daňového zvýhodnění na každé vyživované dítě žijící s vámi ve společně hospodařící domácnosti
• Údaje o dětech – jméno, příjmení, rodné číslo každého dítěte
• Potvrzení o studiu – u dětí nad 18 let doložte potvrzení o studiu nebo o nezaopatřenosti
• Druhý poplatník – pokud dítě vyživuje více poplatníků, doložte potvrzení od druhého zaměstnavatele (formulář vz. 3)

Podmínky pro podání žádosti

• Příjmy pouze ze zaměstnání – nemáte jiné zdanitelné příjmy (živnost, pronájem apod.)
• Podepsané prohlášení k dani – u zaměstnavatele jste podepsali Prohlášení poplatníka
• Není povinnost podat přiznání – nesplňujete podmínky, kdy musíte podat daňové přiznání samostatně

Termín pro podání žádosti

• Do 15. února – žádost musíte podat nejpozději do 15. února následujícího roku
• Včasné podání – opožděná žádost může být zamítnuta
• Doporučení – podejte žádost s dostatečným předstihem, abyste měli čas připravit všechny doklady

Přiložené doklady

• Potvrzení o příjmech – od všech zaměstnavatelů, u kterých jste v roce pracovali
• Doklady o nezdanitelných částech – potvrzení o úrocích, darech, penzijním spoření, životním pojištění
• Doklady o slevách – rozhodnutí o invaliditě, průkaz ZTP/P apod.
• Doklady o dětech – rodné listy, potvrzení o studiu, potvrzení od druhého zaměstnavatele

Výsledek ročního zúčtování

• Přeplatek na dani – pokud sražené zálohy převyšují vypočtenou daň, zaměstnavatel vám vrátí přeplatek
• Nedoplatek na dani – pokud sražené zálohy nepostačují, musíte zaměstnavateli doplatit rozdíl
• Daňový bonus – pokud uplatňujete daňové zvýhodnění na děti a převyšuje daň, dostanete bonus

Způsoby podání formuláře

• Papírově zaměstnavateli – osobně předáte zaměstnavateli
• Poštou – odeslání na adresu zaměstnavatele
• Elektronicky – pokud zaměstnavatel umožňuje elektronické podání
• Náš tip – nejpohodlnější způsob vyplnění přes FORM studio. Automaticky spočítá částky a upozorní na chybějící údaje. Objevte další výhody FORM studia.

Nejčastější chyby při vyplňování formuláře Žádost o roční zúčtování záloh a daňového zvýhodnění

• Opožděné podání – žádost podána po 15. únoru
• Chybějící doklady – nejsou přiloženy všechny požadované doklady
• Neuvedení všech zaměstnavatelů – nejsou uvedeni všichni zaměstnavatelé z roku
• Nesprávné údaje o dětech – chybějící nebo nesprávné údaje o vyživovaných dětech
• Neuplatnění všech slev – zapomenutí na slevy, na které máte nárok
• Nesprávné částky u nezdanitelných částí – chybně uvedené částky u úroků, darů apod.
• S FORM studiem se chyb bát nemusíte – upozorní vás na chybějící údaje a zajistí návaznost s hlavním vyúčtováním. Podívejte se na další chytré funkce FORM studia.

Shrnutí

• Kdo podává – zaměstnanci s příjmy pouze ze zaměstnání, kteří podepsali prohlášení k dani a nejsou povinni podávat daňové přiznání
• Kdy – nejpozději do 15. února následujícího roku po zdaňovacím období
• Kam – zaměstnavateli jako plátci daně