Výkaz příjmů a výdajů

K čemu slouží formulář Výkaz příjmů a výdajů

Formulář Výkaz příjmů a výdajů slouží jako jednoduchý přehled o hospodaření fyzických osob nebo podnikatelů a je vyžadován zejména při posuzování nároku na sociální dávky, příspěvek na bydlení nebo při jiných úředních či finančních řízeních. Formulář není upraven konkrétním zákonem, avšak jeho použití je běžné v rámci komunikace s úřady.

Formulář je určen především pro osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ), které vedou daňovou evidenci nebo uplatňují výdaje procentem z příjmů, ale také pro žadatele o různé typy podpor, kteří potřebují doložit své finanční poměry. Slouží k doložení skutečných příjmů a výdajů za zvolené zdaňovací období.

Důležitost formuláře spočívá v komunikaci s úřady (například Úřadem práce, Finančním úřadem, nebo při jednání s bankami). Výkaz je třeba vyplnit pravdivě a přesně s ohledem na vyžadované období. Výsledkem je rozdíl mezi příjmy a výdaji, který je důležitým ukazatelem při rozhodování o přiznání dávky nebo úlevy.

Nejdůležitější informace

• Účel formuláře – jednoduchý přehled o hospodaření pro posuzování nároků na sociální dávky a podpory
• Právní základ – není upraven konkrétním zákonem, běžně používaný úřady
• Kdo vyplňuje – OSVČ vedoucí daňovou evidenci, žadatelé o sociální podpory
• Použití – Úřad práce, Finanční úřad, banky, sociální úřady
• Účel podání – doložení skutečných příjmů a výdajů za zvolené období
• Obsah – identifikační údaje, období, příjmy, výdaje, výsledný rozdíl
• Doplňující doklady – daňová přiznání, faktury, účetní výstupy
• Klíčový ukazatel – rozdíl mezi příjmy a výdaji pro hodnocení finanční situace
• Požadavky – pravdivost, přesnost, čitelnost vyplnění
• Období – za období vyžadované konkrétním úřadem nebo institucí

Na co si dát pozor při vyplňování

Účel a použití formuláře

• Sociální dávky – při žádosti o příspěvek na bydlení, hmotnou nouzi, přídavky na děti
• Finanční instituce – při žádosti o úvěr, hypotéku nebo jiné finanční produkty
• Úřední řízení – při komunikaci s Úřadem práce, sociálními úřady
• Daňové řízení – jako podpůrný dokument pro Finanční úřad

Identifikační údaje

• Jméno a příjmení – úplné jméno podle občanského průkazu
• Adresa – adresa trvalého pobytu nebo místa podnikání
• Název firmy – obchodní název při podnikání
• IČO/DIČ – identifikační čísla při podnikatelské činnosti

Struktura příjmů

• Prodej zboží a služeb – hlavní podnikatelské příjmy
• Ostatní příjmy – vedlejší příjmy, náhrady, dotace
• Úplnost vykazování – všechny příjmy bez výjimky
• Dokladování – možnost doložení fakturami nebo účetními záznamy

Struktura výdajů

• Nákup materiálu – přímé náklady na podnikání
• Mzdy – výdaje na zaměstnance včetně pojištění
• Pojištění – sociální, zdravotní, komerční pojištění
• Režijní náklady – provozní výdaje, energie, komunikace

Výpočet výsledku hospodaření

• Rozdíl příjmy-výdaje – základní ukazatel finanční situace
• Kladný výsledek – zisk z podnikatelské činnosti
• Záporný výsledek – ztráta ovlivňující nárok na podpory
• Kontrola výpočtu – ověření správnosti matematických operací

Způsoby použití

• Příloha k žádosti – o sociální dávky nebo podpory
• Samostatný dokument – při úředním nebo finančním jednání
• Podpůrný materiál – k daňovému řízení nebo kontrole
• Náš tip – nejpohodlnější způsob vyplnění přes FORM studio. Stačí vybrat způsob odeslání a FORM studio se postará o zbytek. Uloží, vytiskne, odešle PDF e-mailem, nebo elektronicky správné instituci, pokud to umožňuje. To ale není všechno – objevte další výhody FORM studia.

Časté chyby při vyplňování

• Nesprávné určení nebo neshodné období pro příjmy a výdaje
• Opomenutí významných příjmů nebo výdajů ovlivňujících celkový výsledek
• Nesprávné rozlišení mezi uzávěrkovými a běžnými položkami
• Nečitelné vyplnění nebo chyby v matematických výpočtech
• Chybějící nebo neúplné identifikační údaje žadatele
• Nedoložení výkazu potřebnými dokumenty (přiznání, faktury)
• Záměrné zkreslení údajů ovlivňující nárok na dávky nebo podpory
• S FORM studiem se chyb bát nemusíte – předvyplní často používané údaje, přesně spočítá a zaokrouhlí potřebné hodnoty a upozorní na neplatný údaj. Pokyny máte vždy po ruce, takže snadno zjistíte, jak údaj správně vyplnit. Podívejte se na další chytré funkce FORM studia.

Shrnutí

• Kdo: OSVČ vedoucí daňovou evidenci, žadatelé o sociální dávky a podpory
• Kdy: Za období vyžadované konkrétním úřadem nebo institucí (obvykle za kalendářní rok)
• Komu: Úřadu práce, sociálním úřadům, bankám, Finančnímu úřadu podle účelu