Souhrnné hlášení k DPH (dani z přidané hodnoty) - údaje B. Oddílu

K čemu slouží formulář Souhrnné hlášení k DPH, oddíl B

Oddíl B je část souhrnného hlášení k DPH, kam vyplňujete konkrétní údaje o jednotlivých přeshraničních obchodech s ostatními zeměmi EU. Tento text je určen pro plátce DPH, kteří dodávali zboží do jiných členských států a potřebují správně vyplnit detailní údaje o těchto transakcích.

Oddíl B slouží k rozepsání všech obchodních transakcí s jednotlivými odběrateli v jiných zemích EU za dané čtvrtletí. Pro každého odběratele uvedete jeho identifikační údaje a souhrnné hodnoty všech obchodů s ním uskutečněných. Správné vyplnění je důležité pro splnění oznamovací povinnosti vůči EU.

Nejdůležitější informace týkající se formuláře Souhrnné hlášení k DPH, oddíl B

• Účel – výkaz jednotlivých přeshraničních dodávek zboží za čtvrtletí
• Kdo vyplňuje – plátci DPH s obchody do jiných států EU
• Kdy – při dodání zboží, přemístění majetku nebo třístranném obchodu
• Údaje pro každého odběratele – DIČ, kód země, typ plnění, počet a hodnota transakcí
• Hodnoty – v českých korunách bez DPH
• Řádek pro každého odběratele – každý zahraniční obchodní partner má vlastní řádek

Na co si dát pozor při vyplňování formuláře Souhrnné hlášení k DPH, oddílu B

Povinné údaje pro každého odběratele

• DIČ odběratele – registrační číslo k DPH pouze číselná část bez kódu země (např. 123456789)
• Kód země – dvoupísmenný ISO kód státu odběratele (DE, AT, SK, PL, FR atd.)
• Kód plnění – číselné označení typu transakce (1 = dodání zboží, 2 = přemístění majetku, 3 = třístranný obchod)
• Počet plnění – celkový počet faktur vydaných danému odběrateli za čtvrtletí
• Hodnota plnění – souhrnná hodnota všech transakcí s daným odběratelem v Kč bez DPH

Způsoby podání

• Pouze elektronicky – oddíl B se vyplňuje a podává jako součást celého souhrnného hlášení

Náš tip – nejpohodlnější způsob podání přes FORM studio. Stačí vybrat způsob odeslání a FORM studio se postará o zbytek. Uloží, vytiskne, odešle PDF e-mailem, nebo elektronicky správné instituci, pokud to umožňuje. To ale není všechno – objevte další výhody FORM studia

Časté chyby při vyplňování Souhrnné hlášení k DPH, oddílu B

• Chybný formát DIČ odběratele – uvedení identifikačního čísla včetně předpony země namísto vyžadované pouze číselné části
• Záměna identifikačních kódů – použití nesprávných kódů zemí nebo kódů plnění, které neodpovídají typu transakce
• Chybné stanovení základu daně – zahrnutí DPH do celkové hodnoty plnění namísto uvedení částky v netto hodnotě (bez DPH)
• Nesprávná agregace plnění – chybný výpočet počtu plnění nebo jejich hodnoty při slučování více faktur pro jednoho odběratele
• Nekompletní seznam transakcí – opomenutí některých zahraničních odběratelů nebo vynechání konkrétních přeshraničních obchodních případů

S FORM studiem se chyb bát nemusíte – předvyplní často používané údaje, přesně spočítá a zaokrouhlí potřebné hodnoty a upozorní na neplatný údaj. Pokyny máte vždy po ruce, takže snadno zjistíte, jak údaj správně vyplnit. Podívejte se na další chytré funkce FORM studia.

Shrnutí

• Co – údaje o jednotlivých zahraničních odběratelích a transakcích s nimi
• Jak – jeden řádek pro každého odběratele se souhrnnými údaji za čtvrtletí
• Kdy – při vyplňování souhrnného hlášení za dané čtvrtletí