Denní rozpis tržeb

Nejdůležitější informace týkající se formuláře

• Účel formuláře – denní evidence tržeb, příjmů, výdajů a skladových pohybů v provozovně
• Právní základ – zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, zákon č. 112/2016 Sb., o evidenci tržeb
• Kdo ho vyplňuje – pokladník, vedoucí směny nebo odpovědná osoba za evidenci tržeb
• Kdo schvaluje – nadřízený, účetní nebo jiná oprávněná osoba kontrolující správnost údajů
• Frekvence vyplnění – každý pracovní den po uzavření pokladny nebo směny
• Forma – papírová nebo elektronická (v účetním systému)
• Doba uchování – minimálně 5 let od konce účetního období (§ 31 zákona o účetnictví)
• Kam se archivuje – v účetní jednotce jako součást účetních dokladů
• Měna – veškeré částky se uvádějí v českých korunách (Kč)

Na co si dát pozor při vyplňování formuláře

Základní identifikační údaje

• Název provozovny – přesný název prodejny, restaurace nebo jiného provozního místa
• Datum – den, měsíc a rok, za který se denní rozpis sestavuje
• Číslo směny – pokud je více směn denně, uvést číslo směny (ranní, odpolední, noční)
• Odpovědná osoba – jméno a příjmení pokladníka nebo vedoucího směny

Počáteční stav a zůstatky

• Zůstatek z předchozího dne – zůstatek hotovosti v pokladně na začátku dne (musí odpovídat uzávěrce z předchozího dne)
• Zůstatek na bankovním účtu – pokud se evidují i bezhotovostní platby
• Kontrola shody – ověřit, že počáteční stav odpovídá fyzickému stavu v pokladně

Skladové pohyby – dodávky

• Dodávky ze skladu – zboží nebo suroviny dodané do provozovny z centrálního skladu
• Dodávky od dodavatelů – zboží přijaté přímo od externích dodavatelů
• Množství dodaného zboží – přesný počet kusů, kilogramů nebo jiných měrných jednotek
• Hodnota dodávek – celková hodnota přijatého zboží v Kč
• Doklady o dodávkách – dodací listy, faktury nebo příjemky

Evidence tržeb podle druhů

• Hotovostní tržby – platby přijaté v hotovosti
• Bezhotovostní platby kartou – platby platební kartou (debetní, kreditní)
• Bezhotovostní platby převodem – platby bankovním převodem
• Stravenky – platby stravenkových kartou nebo papírovými stravenkami
• Jiné formy plateb – šeky, poukázky, kupony
• Celkové tržby – součet všech forem plateb za daný den

Rozpis prodaného zboží

• Druh zboží – název nebo kategorie prodaných produktů (např. pečivo, nápoje, elektronika)
• Množství prodaného zboží – počet kusů, kilogramů nebo jiných měrných jednotek
• Cena za jednotku – prodejní cena jednoho kusu nebo jednotky
• Celková tržba za druh – množství × cena za jednotku
• Sortiment – podrobný rozpis podle jednotlivých položek nebo kategorií

Výdaje a odvody

• Výdaje z pokladny – vyplacené částky (vrácení peněz, výplaty zálohy)
• Odvod do banky – částka odvedená z pokladny na bankovní účet
• Odvod do hlavní pokladny – částka předaná do centrální pokladny firmy
• Náklady na provoz – drobné výdaje na chod provozovny (pokud jsou evidovány)

Uzávěrka dne

• Celková tržba – součet všech tržeb za den
• Celkové výdaje – součet všech výdajů z pokladny
• Konečný zůstatek – počáteční stav + tržby - výdaje - odvody
• Fyzický stav v pokladně – skutečná hotovost napočítaná při uzavření pokladny
• Rozdíl (přebytek nebo manko) – rozdíl mezi vypočteným a skutečným stavem

Způsoby zpracování

• Ruční vyplnění – papírový formulář vyplněný ručně
• Elektronická evidence – zpracování v účetním nebo pokladním softwaru
• Kombinovaná forma – elektronické zpracování s vytištěním a podpisem
• Automatizace – některé pokročilé systémy generují denní rozpis automaticky z pokladního systému
• Náš tip – nejpohodlnější způsob podání přes FORM studio. Stačí vybrat způsob odeslání a FORM studio se postará o zbytek. Uloží, vytiskne, odešle PDF e-mailem, nebo elektronicky správné instituci, pokud to umožňuje. To ale není všechno – objevte další výhody FORM studia.

Časté chyby při vyplňování

• Nesoulad počátečního stavu – počáteční zůstatek neodpovídá uzávěrce z předchozího dne
• Chybné sečtení tržeb – aritmetické chyby při sčítání denních tržeb
• Nezahrnutí všech forem plateb – opomenutí bezhotovostních plateb nebo stravenek
• Chybějící doklady o dodávkách – neuvedení přijatého zboží ze skladu
• Nesrovnalosti v pokladně – rozdíl mezi vypočteným a skutečným stavem bez vysvětlení
• Chybějící podpisy – formulář bez podpisu pokladníka nebo schvalující osoby
• Neúplný rozpis zboží – chybějící informace o druhu a množství prodaného zboží
• Nedodržení lhůty – vyplnění formuláře až následující den nebo později
• Chybná archivace – nedostatečné uchovávání formulářů pro případné kontroly
• Neevidování manka nebo přebytku – zatajení rozdílů v pokladně
• S FORM studiem se chyb bát nemusíte – předvyplní často používané údaje, přesně spočítá a zaokrouhlí potřebné hodnoty a upozorní na neplatný údaj. Pokyny máte vždy po ruce, takže snadno zjistíte, jak údaj správně vyplnit. Podívejte se na další chytré funkce FORM studia.

Shrnutí

• Kdo – pokladník, vedoucí směny nebo odpovědná osoba za evidenci tržeb
• Kdy – každý pracovní den po uzavření pokladny nebo směny, archivace minimálně 5 let
• Komu – archivace v účetní jednotce, předkládání nadřízenému nebo účetnímu ke schválení